大家好,乐天来为大家解答以下的问题，关于账载金额和税收金额是什么意思啊，账载金额和税收金额是什么意思这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！
1、账载金额是你账上的金额，税收金额是税法规定可以税前扣除的金额，如果某项目账载与税收金额不符，是需要调增或调减应纳税所得额的，比如常见的业务招待费是肯定有差额的，账载100的话一般税收金额是60（不考虑收入影响）。
2、 资产类调整项目 1.第41行“三、资产类调整项目”：填报资产类调整项目第42行至第50行的合计数。
3、第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。
4、 2.第42行“1.财产损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。
5、如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。
6、 3.第43行“2.固定资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。
7、附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。
8、第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。
9、 4.第44行“3.生产性生物资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。
10、附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。
11、第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。
12、 5.第45行“4.长期待摊费用”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。
13、附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。
14、第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。
本文分享完毕，希望对大家有所帮助。
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